Выравнивание сальдо по счету 70

Comments

• Добрый день!
  А сальдо не идет потому что выплат стоит в одной программе больше чем в другой получается?
• Цитата: Зарплату считаем в одной программе, проводки перекидываем в другую. Сейчас нужно выровнять сальдо по 70 счету, у нас 1500 млн, а должно быть 2000, какими проводками можно это сделать? Ошибки нашли, бухгалтерские справки написали. Начисления идут, не идет только сальдо. Т.е нужно добавить 500 тыс.

  Добрый день!
  Не идет сальдо на начало какого периода?
  Вам нужно до возникновения расхождений сверить помесячно все обороты по проводкам.
  База начислений и база выгрузки. Думаю выплаты у вас выверены и идут.
  Выявив отклонения по счетам, вы даете восстановительные  проводки
  по бухгалтерским справкам, в том отчетном периоде, когда исправляете (текущем).
  Т.е. вы должны найти какие именно проводки на 500 тыс. не отразились в базе.
• Спасибо! сальдо не идет с 01.01.2014 г, у нас в зарплатной базе 0, а  в бухгалтерской 1500 млн., до меня работал другой сотрудник и каждый месяц в зарплате закрывали под 0 почему то, а до 2014 года, велось вообще в другой программе которой сейчас нет уже. Как то бы выровнять одной проводкой.
• Цитата: сальдо не идет с 01.01.2014 г, у нас в зарплатной базе 0, а  в бухгалтерской 1500 млн., до меня работал другой сотрудник и каждый месяц в зарплате закрывали под 0 почему то, а до 2014 года, велось вообще в другой программе которой сейчас нет уже. Как то бы выровнять одной проводкой.

  Вам надо по одному месяцу разобраться (с первого месяца расхождений). На конец месяца по зарплате может быть ноль только если вы в последний день месяца успели сделать начисление и перечисление.
  Возможно в зарплатной базе все закрывали в 0, ставя как выплату что бы не было остатка (что не правильно).
  В бухгалтерскую базу начисление переносится в разрезе работников или просто общими суммами по счетам?
  Вам надо проверить где разносятся фактические выплаты в разрезе сотрудников.
  Только поняв какие проводки не соответствуют в базах вы можете исправить.
  Просто так вы сумму не поправите.
• Да,просто закрывали в 0, чтоб не было остатка, не знаю зачем так делали, не правильно, согласна. В бухгалтерскую базу начисления переносятся, просто общей суммой, в разрезе работников только в зарплате.
• Цитата: В бухгалтерскую базу начисления переносятся, просто общей суммой, в разрезе работников только в зарплате.

  Значит вам надо проверять фактические выплаты заработной платы в разрезе сотрудников.
  Так как ваше сальдо по 70 счету говорит о том, что не все суммы выплачены.
  Не понятно как контролировали выплату заработной платы по сотрудникам.
  Не могли закрывать в базе заработной платы что бы  70 счет был в 0 на депонент.
  Посмотрите по депонированной заработной плате сумма не висит в базе зарплаты?
• Нет не висит на депоненте, сейчас открыли программу, где бухгалтерия велась до 2014 года, посмотрела там с 2007 года и тоже не идет ничего. И до 2007 еще тоже видимо не шло. Ладно спасибо, буду разбираться.
• Сделайте инвентаризацию задолженности сотрудникам по заработной плате на 31.12.2015.
   Сколько фактически вы должны сотрудникам. Отсюда отталкивайтесь.
   Депонированная заработная плата тоже имеет место быть.
   Если большой коллектив, часто бывает что какие то суммы "зависают" на депоненте.
   Работник уволился.  За маленькой суммой не пойдет. Перечислить некуда.
  Через 3 года  списываются на   внереализационные доходы.
• Так мы и сделали по нашим данным, где считаем зарплату, людям должны 2 млн руб, все проверили по каждому человеку, все это выплатили в январе 2016, а по данным бухгалтерской программы 1,5 млн. на 31.12.2015. Нужно добавить 500 тыч. Количесмтво сотрудников 130 человек. Это уже давно тянется, концов не найти видимо. Начисления идут все нормально, сальдо только.
• Цитата: Так мы и сделали по нашим данным, где считаем зарплату, людям должны 2 млн руб, все проверили по каждому человеку, все это выплатили в январе 2016, а по данным бухгалтерской программы 1,5 млн. на 31.12.2015. Нужно добавить 500 тыч. Количесмтво сотрудников 130 человек. Это уже давно тянется, концов не найти видимо. Начисления идут все нормально, сальдо только.

  Давайте разберемся.
  Если я Вас правильно поняла то в бухгалтерской базе по которой сдаете отчетность сальдо  по 70 счету 2 000 млн. руб. и это верно.
  То есть в отчетности нет искажений.
  А в базе по заработной плате теперь числится не 2 000 млн., а 1500 млн.
  Но эти 1 500 числятся за конкретными людьми. Верно?
  Тогда вам просто нужно до внести в базу по заработной плате тех сотрудников по которым не числится заработная плата по состоянию на  31.12.2015 года.
  И сальдо пойдет.
  Но перед этим создайте копию базы.
  В новой копии введите остатки по тем сотрудникам,   по которым были остатки по заработной плате на 31.12.2015 года. Январем проведете выплату, так как вы ее выплатили.  Сальдо будет соответствовать бухгалтерской базе на 01.01.2016 и соответственно на конец января.
  Составьте,  акт о приведении в соответствие базы с приложением инвентаризационной описи.
  Ведь в бухгалтерской базе все правильно?
• Добрый день.
  

  Цитата: Ведь в бухгалтерской базе все правильно?

  Я поняла наоборот - исправления нужно внести именно в бухгалтерскую программу, там, где учёт ведётся не по сотрудникам. Вопрос в существенности ошибки, и отчётности за прошлые периоды - её нужно править?
• Здравствуйте, верно в зарплатной базе, там 2млн сальдо, в зарплате мы проинвентаризировали всех сотрудников, там все верно, не верно в бухгалтерской базе, там меньше, чем должно быть на 500 тыс сальдо, т.е в бух. базу нужно добавить 500 тыс. Начисления по 70 кредит, верно везде. Концов уже не найти, так как с 2007 года не идет сальдо, а может и раньше, там уже базы той нет. Искажений нет, так как начисления по кредиту 70 сч идут и в зарплате и в бухгалтерии, отчетность сдавали, были проверки ФСС, ПФР и аудиторские, никто никаких вопросов не задавал так как смотрят видимо только начисления, с них взносы платили. Дело в дебетовом обороте, найти ошибку не можем, так, как не извесно где начало. Предложила сделать проводку Д70 минус эти 500 тыс, а кредит в программе есть счет вспомогательный 000. Тогда сальдо выровняется, но сказали, тогда не закроется этот вспомогательный счет.
  
  Sveto4Divny, да Вы верно поняли.
• Цитата: сальдо не идет с 01.01.2014 г, у нас в зарплатной базе 0, а  в бухгалтерской 1500 млн.,

              верно в зарплатной базе, там 2млн сальдо, в зарплате мы проинвентаризировали всех сотрудников, там все верно, не верно в бухгалтерской базе
  
  Понимаете как важно правильно формулировать вопрос.
  Отсюда и было не понятно где у вас учитываются сотрудники.
  
  Цитата (Панфилова Елена):
                 людям должны 2 млн руб, все проверили по каждому человеку, все это выплатили в январе 2016.
                 Предложила сделать проводку Д70 минус эти 500 тыс,
  
  Если вы выплатили 2 000 млн. вместо 1 500 млн.  откуда вы собираетесь минусовать 500 тыс. В зарплатной базе вы это можете сделать только по сотрудникам, вы не можете ее просто снять одной суммой. А если вы эти 2 000 млн выплатили, то вообще не с кого минусовать.
  500 тысяч это существенная  сумма начисленной заработной платы, которая по какой то причине отсутствует в бухгалтерской базе.
  Получается, что у вас искажен финансовый результат так?
• Цитата: там 2млн сальдо, в зарплате мы проинвентаризировали всех сотрудников, там все верно, не верно в бухгалтерской базе, там меньше, чем должно быть на 500 тыс сальдо, т.ев бух. базу нужно добавить 500 тыс.

  Добрый день Елена. Странно что это добавление ( по вашим словам ) никак не отразится на сотрудниках. ну добавите вы по правилам исправления ошибок ( ПБУ 22/2010) Д 70  ( если ошибка несущественная ) К  91.1  Как вы этот Д 70 поименно раскидаете ? Странно что вы прошли аудиторскую проверку с такой крупной ошибкой.
• ТаЛиНи, да я немного не правильно выразилась, имела ввиду, что в зарплате закрывали каждый месяц в 0, хотя реально выплачивали в следующем месяце и должно было оставаться сальдо, почему так делали, я не знаю, когда я пришла,  стала закрывать как нужно, т.е оставалось сальдо по кредиту. Но придется исправлять ошибки прошлых периодов.
  
  Хочу все таки уточнить: в зарплатной базе все правильно, не верно в бухгалтерской, в ней сальдо меньше на 500 тыс, чем в зарплате, и в бухгалтерии, мы не ведем учет в разрезе сотрудников, просто общей суммой, поэтому нет возможности понять по кому именно. Начисления в зарплате равны начислениям в бухгалтерской базе(К 70сч.), сверила по годам и по месяцам, поэтому все налоги начислены правильно. Дело видимо в дебетовом обороте, в выплатах, ошибка пошла еще до 2007 года, начало нет возможности понять откуда. проверки были каждый год аудиторские, сальдо видимо никто не сверяет, смотрят только начисления.
  Что имеем на сегодняшний день: оборот по кредиту, который идет, сальдо на конец и на начало которое не идет, оборот по дебету который идет за последний год, а до этого бардак. Нужно выровнять сальдо в бух. базе увеличить на 500 тыс. Если добавим в кредитовый оборот, то увеличим начисления и фонды подумают,  что мы не доплатили, а это не так. А если в дебетовом обороте поставить 500 тыс, со знаком минус, то сальдо будет такое как нужно, но какой счет тогда ставить в кредит? Как это можно сделать по правилам бух.учета, иначе так и будет тянуться.
• Оформите акт инвентаризации  расчетов с персоналом и на его основании сделайте корректировку на 500 тыр. в корреспонденции с 91 счетом (не принимаемую к НУ).
  Т.к. из Ваших слов следует, что в зряплатной программе все правильно, то регистры налогового учета по НДФЛ, карточки учета страховых взносов, расчетные листки, сформированные в ней, помогут Вам отбиться от возможных претензий в части зарплатных налогов.
• Спасибо, так и сделаем, я правильно помимаю, что Д 91 К 70?
• Да.
• Цитата: Спасибо, так и сделаем, я правильно помимаю, что Д 91 К 70?

  Елена доброе утро. В силу ПБУ 22/2010 91 счет будет применим если данная ошибка ( сумма в 500 тыс. для вашей организации несущественна). Проверьте этот момент, сумма немалая. Критерий существенности устанавливается организацией и закрепляется учетной политикой. Если ошибка существенна, применяйте 84 счет и ошибку исправляйте ретроспективно.
• Большое всем спасибо!